春晖投行在线/投资银行业务专题讨论/M&A (mergers and acquisitions)

并购重组共性问题审核意见关注要点
 

  《并购重组共性问题审核意见关注要点》 (简称《关注要点》),是我会在梳理2009年并购重组项目审核反馈意见所关注共性问题的基础上编制的,体现了现行法律法规的具体监管要求,并将通过 定期增补、调整、充实、完善 ,供申请人和有关中介机构参考和借鉴,以便 申请人完善申请方案,同时有助于中介机构在尽职调查中重点关注并督导解决共性问题,提高中介机构执业质量。申请人和有关中介机构对《关注要点》如有疑问或意见,可通过“上市公司业务咨询平台”与我会及时沟通、交流。

具体十项关注要点如下:

关注一:交易价格公允性

关注二:盈利能力与预测

关注三:资产权属及完整性

关注四:同业竞争

关注五:关联交易

关注六:持续经营能力

关注七:内幕交易

关注八:债券债务处置

关注九:股权转让和权益变动

关注十:过渡期间损益安排