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内部控制专题

 

企业内部控制基本规范(财政部、证监会、审计署、银监会、保监会2008年5月22日 财会[2008]7号)

关于印发企业内部控制配套指引的通知(财政部、证监会、审计署、银监会、保监会2010年4月15日 财会[2010]11号)包括《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引

企业内部控制应用指引包括:企业内部控制应用指引第1号——组织架构;企业内部控制应用指引第2号——发展战略;企业内部控制应用指引第3号——人力资源;企业内部控制应用指引第4号——社会责任;企业内部控制应用指引第5号——企业文化;企业内部控制应用指引第6号——资金合同;企业内部控制应用指引第7号——采购业务;企业内部控制应用指引第8号——资产管理;企业内部控制应用指引第9号——销售业务;企业内部控制应用指引第10号——研究与开发;企业内部控制应用指引第11号——工程项目;企业内部控制应用指引第12号——担保业务;企业内部控制应用指引第13号——业务外包;企业内部控制应用指引第14号——财务报告;企业内部控制应用指引第15号——全面预算;企业内部控制应用指引第16号——合同管理;企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递;企业内部控制应用指引第18号——信息系统)2.企业内部控制评价指引3.企业内部控制审计指引 

企业内部控制审计指引实施意见(中国注册会计师协会2011年10月11日 会协〔2011〕66 号

上市公司2011年年度报告工作备忘录第一号内控报告的编制、审议和披露(上交所公司管理部2012年1月17日) 附件: 《2011年度内部控制评价报告》格式指引、上市公司董事内部控制评价工作底稿

关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知(国务院国资委、财政部2012年5月7日 国资发评价〔2012〕68号)

财政部关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号的通知(财政部2012年2月23日 财会[2012]3号)附件:企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号

财政部关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号的通知(财政部2012年9月24日 财会[2012]18号)附件:企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号