春晖投行在线/管理层股权激励

[最常用文件]

关于国有控股混合所有制企业开展员工持股试点的意见（国务院国资委2016年8月18日国资发改革[2016]133号）

关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见（中国证监会2014年6月20日中国证券监督管理委员会公告[2014]33号）

上市公司股权激励管理办法（中国证监会2018年8月15日中国证券监督管理委员会令第148号）

国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法(国务院国有资产监督管理委员会、财政部2006年9月30日国资发分配[2006]175号)配套：关于严格规范国有控股上市公司（境外）实施股权激励有关事项的通知、关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知

[规范性文件]

非上市公众公司监管指引第6号——股权激励和员工持股计划的监管要求（试行）(中国证监会2020年8月21日中国证券监督管理委员会公告〔2020〕57号)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
全国中小企业股份转让系统股权激励和员工持股计划业务办理指南（全国中小企业股份转让系统有限责任公司2020年8月21日股转系统公告〔2020〕654号）

创业板上市公司业务办理指南第5号——股权激励（深圳证券交易所2020年6月12日）

深圳证券交易所上市公司信息披露指引第4号——员工持股计划（深圳证券交易所2019年11月3日深证上[2019]699号）

关于进一步做好中央企业控股上市公司股权激励工作有关事项的通知（国务院国资委2019年10月24日国资发考分规〔2019〕102号）

境内上市公司外籍员工参与股权激励资金管理办法（中国人民银行、国家外汇管理局2019年1月23日银发〔2019〕25号）

关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知（财政部、国家税务总局2016年9月20日财税[2016]101号）

国有科技型企业股权和分红激励暂行办法（财政部、科技部、国资委2016年2月26日财资[2016]4号）

中国证券监督管理委员会公告〔2015〕8号（中国证监会2015年4月10日）附件：中国证监会决定取消、调整的备案类事项目录（共计155项）取消股权激励备案

信息披露业务备忘录第42号——员工持股计划（深圳证券交易所2014年11月21日）

中小企业板信息披露业务备忘录第34号：员工持股计划（深圳证券交易所2014年11月21日）

上海证券交易所上市公司员工持股计划信息披露工作指引（上交所2014年9月22日上证发〔2014〕58号）

关于上市公司员工持股计划开户有关问题的通知（中国证券登记结算有限责任公司2014年8月14日）

中小企业板信息披露业务备忘录第14号：股权激励期权自主行权（深交所中小板公司管理部2012年8月8日修订）

关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告(国家税务总局2012年5月23日国家税务总局公告2012年第18号)

关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇管理有关问题的通知(国家外汇管理局2012年2月15日)

中小企业板信息披露业务备忘录第9号：股权激励限制性股票的取得与授予(深交所中小板公司管理部2012年2月8日修订)

中小企业板信息披露业务备忘录第12号：股权激励股票期权实施、授予与行权(深交所中小板公司管理部2012年2月8日修订)

信息披露业务备忘录第38号：股权激励期权自主行权（深圳证券交易所公司管理部2011年12月30日）

创业板信息披露业务备忘录第9号：股权激励（限制性股票）实施、授予与调整（深圳证券交易所创业板公司管理部2011年8月30日）

创业板信息披露业务备忘录第8号：股权激励（股票期权）实施、授予、行权与调整（深圳证券交易所创业板公司管理部2011年8月30日）

国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知（国家税务总局2010年5月31日国税发[2010]54号)

国家税务总局关于股权激励有关个人所得税问题的通知（国家税务总局2009年8月24日）

关于金融类国有和国有控股企业负责人薪酬管理有关问题的通知（财政部2009年1月13日）

关于股票增值权所得和限制性股票所得征收个人所得税有关问题的通知（财政部、国家税务总局2009年1月7日财税[2009]5号）

关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知（国务院国有资产监督管理委员会、财政部2008年10月21日国资发分配〔2008〕171号）

股权激励有关事项备忘录3号（中国证监会上市公司监管部 2008年9月16日）

上海证券交易所股票上市规则（2008年修订）（上海证券交易所2008年9月4日）

深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）（深圳证券交易所2008年9月4日）第十一章第九节股权激励

关于公司治理专项活动公告的通知（中国证监会2008年6月12日中国证券监督管理委员会公告[2008]27号）

股权激励有关备忘录2号（中国证监会上市公司监管部 2008年3月17日）

股权激励有关备忘录1号（中国证监会上市公司监管部 2008年3月17日）

关于严格规范国有控股上市公司（境外）实施股权激励有关事项的通知（国务院国资委2007年10月10日国资发分配[2007]168号）

关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知（中国证监会2007年3月8日证监公司字[2007]28号）

国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法(国务院国有资产监督管理委员会、财政部2006年9月30日国资发分配[2006]175号)

关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知(国家税务总局2006年9月30日国税函[2006]902号)

股权分置改革工作备忘录第18号——股权激励计划的实施（一）（深圳证券交易所2006年6月8日）

关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知(财政部2006年3月15日财企[2006]67号 )　

企业会计准则第11号——股份支付（财政部2006年3月）

国有控股上市公司(境外)实施股权激励试行办法(国务院国有资产监督管理委员会、财政部2006年1月27日国资发分配〔2006〕8号)

上市公司股权激励管理办法（试行）(中国证监会2005年12月31日证监公司字[2005]151号)

中华人民共和国公司法（2005年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订）（第143条）

国家税务总局关于企业高级管理人员行使股票认购权取得所得征收个人所得税问题的批复（国家税务总局2005年5月19日国税函[2005]482号）

关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知（财政部国家税务总局2005年3月28日财税[2005]35号）

关于国有高新技术企业开展股权激励试点工作的指导意见（财政部、科技部2002年8月21日，国务院办公厅国办发〔2002〕48号2002年9月17日转发）

公开发行证券的公司信息披露规范问答第2号－中高层管理人员激励基金的提取（中国证监会2001年6月29日）

关于个人认购股票等有价证券而从雇主取得折扣或补贴收入有关征收个人所得税问题的通知(国家税务总局1998年1月20日国税发[1998]9号)

[政策动向]

上市公司股权激励管理办法（征求意见稿）（中国证监会2015年12月18日）

关于股权激励备忘录相关事项的问答（中国证监会2014年1月17日）

关于进一步明确股权激励相关政策的问题与解答（中国证监会2013年10月18日）

上市公司员工持股计划管理暂行办法（征求意见稿）(2012年8月4日)

股权激励计划草案的备案程序？备案时所需提交的材料？ (2009年9月25日)

上市公司执行企业会计准则监管报告（2007）中的“股权激励”部分(2008年)

关于规范国有控股上市公司实施股权激励有关问题的补充通知（征求意见稿）(2008年6月)

中央企业负责人经营业绩考核暂行办法（2006年12月30日国务院国有资产监督管理委员会第46次主任办公会议修订国务院国有资产监督管理委员会令第17号）

企业会计准则第××号--股份支付（征求意见稿）(2006年01月06日)

国有控股上市公司实施股权激励试行办法起草完毕  国资委正向G股公司和相关部门征求意见(2005年11月30日)

关于就《上市公司股权激励规范意见》（试行）公开征求意见的通知(中国证券监督管理委员会2005年11月14日)

[研究与案例]

2009-03-12 四中捷股份（002021）：高管失职公司回购并注销已行权尚未解锁的股权激励股票

2009-02-28 六宝新能源（000690）股权激励：行权业绩条件未达标

2008-12-30 二安泰科技（000969）：央企控股企业股票期权

2008-12-23 二浙富股份（002266）限制性股票股权激励：提取激励基金回购股票无偿授予核心技术人员和业务骨干

2008-11-18 二华新水泥(600801)：现金花红计划激励管理层

2008-10-30 四振华港机（600320）：按超额完成承包利润基数提取奖励基金

2008-07-11 五深天马A（000050）：对拟上市子公司实施认股权计划

2008-03-19 三招商银行（600036）：对骨干实施限制性股票激励

2008-03-05 三新中基（000972）：股东直接提供现金用于管理层业绩激励

2008-02-16 六通威股份（600438）：控股股东向管理团队授予股票认购权根据业绩确定行权数量

2008-02-05 二诚志股份（000990）、深长城（000042）股票期权激励计划的业绩指标

2008-02-04 一农产品（000061）：放弃股权激励基金股权激励通过管理层自筹资金解决

抚顺特钢（600399）：限制性股票激励

万业企业（600641）限制性股票激励：股票来源于外资控股股东授予价格远低于市价

2008-01-23 三浔兴股份（002098）：大股东提供股票来源的股票期权激励计划

2008-01-15 二华菱管线（000932）：限制性股票激励和外籍高管股票增值权激励

2008-01-11 五东百集团（000693）：股东转让股权代替股票期权激励

广宇集团（002133）股票期权激励：业绩考核条件中根据房地产行业特点调整净资产计算方式

2007-12-28 五江西铜业（600362）： H股股票增值权激励行业对标指标

2007-12-20 四中粮地产（000031）股票期权激励：业绩条件考虑历史及同行业水平限制累计账面收益

2007-12-13 四宝新能源（000690）：股票激励计划行权

2007-11-28 三长电科技（600584）管理层激励计划：激励基金

2007-08-09 四华侨城(000069)：授予限制性股票并修订

2007-07-24 二达安基因（002030）：自然人发起人股东出资二级市场购买股票激励高管

2007-06-20 三烟台冰轮（000811）母公司改制案例简析

2007-06-19 二特变电工（600089）管理层股权激励计划

2007-06-12 二万科A（000002）“限制性股票激励计划”要点及会计处理

2007-05-11 五安纳达IPO：上市前实施限制性股票激励环保挂牌督办之后整改通过

——伊利股份（600887）：股权激励计划净利润指标扣除期权会计处理影响数

2007-04-30 一深国商（000056）：以铺位作为激励手段

2007-04-03 二上海家化（600315）：“业绩股票”激励方式再次搁浅

2007-03-31 六宝钢股份（600019）：管理层股权激励方案修订

2007-03-26 一同洲电子（002052）：股票期权激励

2007-03-20 二华新水泥（600801）：高管团队成员的薪资与短期激励计划延长外国战略投资有效期

2007-03-06 二永新股份（002014）：回购股份实施限制性股票激励计划

2007-02-16 五天威保变（600550）：管理层认购天威英利海外上市平台股份

2007-02-14 三中兴通讯（000063）股权激励方案修订获批

2007-01-30 二苏宁电器（002024）：股票期权激励计划

2007-01-19 五宝新能源(000690)2006年年报：股权激励导致股东权益调节

2006-01-11 四同方股份（600100）：期权股权激励计划

2006-12-25 一有研硅股（600206）股票期权激励

青岛海尔（600690）股票期权激励

2006-12-19 二宝钢股份（600019）限制性股票激励计划

2006-12-18 一中兴通讯（000063/763）修订限制性股票激励计划

2006-12-14 四美的电器（000527）股权激励：增加激励对象

2006-12-06 三股权激励费用是否属于非经常性损益？

2006-11-29 三伊利股份（600887）股票期权激励计划：限制MBO 激励对象排除董事

2006-11-27 一西飞国际（000768）：修改章程（增加外部董事）适应国资委股权激励新规

2006-11-22 三生益科技(600183)股票期权激励：行权条件中增长幅度均以05年为标准

2006-11-21 二中兴通讯(000063）：限制性股票激励计划

2006-11-20 一深振业A（000006）：深圳式国资存量股权激励方案终成正果

2006-11-16 四吉林森工：管理层股权激励计划程序存疑

2006-11-06 一玖龙纸业（2689.HK）：以认股权替代部分薪酬

2006-10-24 二宝新能源（000690）：首期股票期权激励计划实施股票期权登记予激励对象名下

2006-10-11 三晨鸣纸业（000488）：股权激励预案（激励基金配合股票期权激励）

2006-09-25 一G博瑞（博瑞传播，600880）：股票期权激励计划获证监会批准

2006-09-21 四G家化（600315）：公司股权激励计划（已经中国证监会审核无异议）被叫停

2006-09-12 二七匹狼（002029）：股票期权激励方案通过证监会无异议审核

2006-09-07 四G中信（600030）：存量股权激励计划分步实施国有股权部分暂缓

G万科（000002）：深国投以激励基金所购股票之分红款追加购入股票

G家化（600315）管理层限制性股票激励计划通过中国证监会无异议审核

2006-08-31 四永新股份（002014）：股权激励草案通过审核

2006-08-17 四G鹏博士（600804）：管理层股票期权行权条件中首设市值指标

2006-08-10 四G张裕（000869）：公告收购报告书员工与外资收购多重职工信托持股集合资金信托计划融资

2006-08-01 二G海螺（600585）：向管理层及员工持股公司定向增发收购资产集团改制过程

2006-07-31 一G大众（600635）：股权激励计划暂不实施

2006-07-29 六G晨鸣（000488）：提取激励基金为管理层购股终止引进外国战略投资者

2006-07-28 五G博瑞（600880）：股票期权激励行权价格高

2006-07-25 二G 家化（600315）限制性股票激励 授予价格高设置出售底价

2006-07-20 四G 招行（600036）：H股上市前特别分红高管股票增值权激励计划董监事及高级管理人员责任保险

2006-07-06 四G大众(600635)：以限制性股票方式实施股票激励计划

2006-06-20 二深深宝Ａ(000019)：借股改继续推出国资大股东存量股权激励方案

2006-06-16 五重庆啤酒（600132）、新大洲（000571）：子公司层面股权激励

2006-06-15 四永新股份(002014)：限制性股票与股票期权激励计划并行

2006-06-14 三G万科A(000002)：激励基金购买股票限制性股票激励计划股票来源双鹭药业（002038）：管理层股票期权激励计划确定授权日

2006-06-06 二G老窖（000568）：股票期权激励行权价高非公开发行价格上浮并优先向经销商倾斜

2006-06-02 五G华侨城（000069）修订股权激励计划（限制性股票）

2006-05-31 三G万科（000002、200002）：修订后的首期限制性股票激励计划获批

2006-05-23 二G金发：（600143）再行管理层股权激励（股票期权） G成大：股票期权激励 G深振业（000006）：计提长期激励基金

2006-05-18 四G华泰(600308)：公告《收购报告书》管理层收购集团公司尘埃落定收购资金来源最受关注

2006-05-09 二G药玻（600529）：调低管理层激励基金计提基数

2006-04-28 五万科（000002）股权激励计划获证监会批复

2006-04-27 四G 华侨城（000069）：以定向发行方式实施限制性股票激励计划中捷股份（002021）：首家获得证监会备案批复股权激励计划有修订

2006-04-25 二王府井（600859）：高级管理人员报酬确定方式

2006-04-24 一伊利股份（600887）：以股票期权方式实施管理层股权激励

2006-04-20 四四川长虹（600839）：子公司中推行股权激励

2006-04-17 一可口可乐：董事报酬与每股收益挂钩

2006-04-11 二广州国光（002045）：股票期权+股票增值权 G 格力（000651）：大股东兑现管理层股权激励

2006-04-07 五苏泊尔（002032）：股票期权激励计划

2006-03-30 四中联重科(000157)：母公司股权挂牌曲线MBO路线图

2006-03-28 二盐湖钾肥：公司2006年经营层年薪计算方法

2006-03-25 六G张江(600895)：大股东（及公司）员工设立资金信托投资公司流通股

2006-03-21 二G万科A（000002）：第一家推出限制性股票激励计划仍为业绩股票模式

2006-03-09 四武汉中百（000759）：管理层出资设立公司受让公司股份

2006-02-24 五G深振业（000006）修订高管股权激励细则

2006-02-22 三伊利股份(600887)：转增+认股权证股权激励与追加送股配合

2006-02-15 三中捷股份（002021）：首家推出标准股票期权激励方案方案设计仍需推敲 　　

2006-02-13 一风帆股份(600482)：董事会通过管理层股权激励计划

2006-01-14 六G 深振业（000006）：董事会通过《关于计提长期激励基金的预案》

2006-01-06 五财政部就股权激励相关会计准则征求意见　股份支付计入成本或费用

2006-01-05 四《上市公司股权激励管理办法》(试行)颁布实施 G 华发(600325)提取激励基金计提比例高奖励对象多

2006-01-04 三格力电器（000651）：借股改之力处理与大股东关系股权激励触发条件与追送触发条件一致 G中孚(600595)：高管层、员工及社会人员出资设立的公司收购大股东股权

2005-12-30 五TCL集团（000100）：控股股东向高管转让部分国有股权

2005-12-17 六梅雁股份(600868)：集体企业改制（MBO）遮遮掩掩顾此失彼 G宝胜拟提取激励基金

2005-12-11 日交通银行和建设银行的管理层股权激励方式

2005-11-26 六华侨城(000069)管理层股权激励方案：定向发行认股权证（股票期权）

2005-11-25 五G农产品（000061）：管理层股权激励方案受股东大会通过

2005-11-23 三深振业(000006)放弃认沽权利明确管理层股权激励

2005-11-15 二《上市公司股权激励规范意见》征求意见与股改中已出现的模式并不搭界 ST 特力公布管理层股权激励方案股权激励的“深圳模式”出炉？

2005-11-07 一吉林森工(600189)：锁定控股股东部分股权用于职工转换身份的经济补偿特发信息（000070）：追加送股保证解决资金占用承诺股权激励措施类似深纺织

2005-11-01 二深纺织（000045）：设置准认购权证实施管理层股权激励

2005-10-22 六G农产品(000061)：管理层股权激励方案公布

2005-10-11 二恒丰纸业（600356）股权激励计划：国有控股股东出钱出股

2005-10-09 日中国玻璃：从国企到红筹收购基金与管理层双获利 家福特中职业经理人的持股方式

2005-09-24 六轴研科技（002046）更正公告：暂停管理层股权激励

2005-09-15 四亚宝药业：通过母公司改制完成MBO 以委托方式持股 G金发（金发科技）实施股改时同步提出的股权激励计划

2005-09-09 五晨鸣纸业：收购*ST吉纸资产，提取管理层激励基金

2005-09-07 三交行以股票增值权方式实施股权激励

2005-09-06 二华宝信托推出高管激励机制信托业务服务

2005-08-31 三广东国资实施管理层股权激励：国有资产增量奖励

2005-08-30 二G广控（600098）调整激励基金数额

2005-08-26 五农产品：信托方式实施管理层股权激励计划

我国上市公司管理层股权激励的通常模式(2003)